퇴직하고 나면 챙길 게 한꺼번에 몰려옵니다. 그런데 그중 상당수는 급하지 않습니다. 천천히 알아봐도 됩니다.
문제는 기한이 있는 것들입니다. 이건 놓치면 되돌릴 방법이 없습니다. 실업급여처럼 수백만원이 걸린 것도 있습니다.
그래서 오늘은 정보를 나열하지 않겠습니다. 기한이 있는 것만 모았습니다.
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| 놓치면 되돌릴 수 없는 절차들이 있습니다. |
1. 가장 급한 것: 실업급여
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| 남은 급여일수가 있어도 12개월이 지나면 받을 수 없습니다. |
먼저 오해를 하나 풀고 시작하겠습니다.
"실업급여는 언제까지 신청해야 한다"는 규정은 없습니다. 고용노동부 안내에도 신청 기한 자체에는 제한이 없다고 되어 있습니다.
그런데 실질적인 기한이 있습니다.
이직일의 다음 날로부터 12개월이 지나면, 받을 소정급여일수가 남아 있어도 지급받을 수 없습니다.
무슨 뜻이냐면 이렇습니다. 소정급여일수가 180일인데 이직 후 9개월이 지나서야 신청하면, 남은 3개월분만 받고 끝납니다. 나머지는 사라집니다.
그래서 실질적으로는 퇴직 직후에 신청하는 것이 유일하게 손해 없는 방법입니다. 거주지 관할 고용센터에 출석해 구직신청과 수급자격 인정신청을 하시면 됩니다. 구직신청은 인터넷으로도 가능합니다.
재취업하면 남은 건 어떻게 되나
수급 중에 재취업하면 지급이 중단됩니다. 다만 수급일수의 절반 이상을 남기고 재취업한 경우, 조기재취업수당으로 **남은 급여의 50%**를 한 번에 받을 수 있습니다.
즉 빨리 재취업했다고 손해만 보는 건 아닙니다.
2. 첫 고지서가 오면: 건강보험
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| 퇴직일이 아니라 첫 지역보험료 고지서의 납부기한이 기산점입니다. |
여기서 기한을 잘못 아시는 경우가 많습니다. 퇴직일이 기준이 아닙니다.
직장을 그만두면 지역가입자로 바뀌고, 보험료가 직장 다닐 때보다 많아지는 경우가 흔합니다. 이때 쓰는 것이 임의계속가입 제도입니다.
신청 기한
퇴직 후 최초로 지역가입자 보험료를 고지받은 납부기한에서 2개월이 지나기 전
퇴직일부터 세는 게 아니라 첫 지역보험료 고지서의 납부기한부터 셉니다. 그러니 퇴직 후 받는 첫 건강보험 고지서를 절대 그냥 넘기지 마세요. 그 종이가 기한의 출발점입니다.
신청 자격
아무나 되는 건 아닙니다.
퇴직 전 18개월간 직장가입자 자격을 유지한 기간이 통산 1년 이상
재취업했다가 다시 그만둔 경우에도, 최종 사용관계가 끝난 날을 기준으로 18개월 동안 통산 1년 이상이면 재가입할 수 있습니다.
적용 내용
| 항목 | 내용 |
|---|
| 적용 기간 | 퇴직일 다음 날부터 36개월 |
| 보험료 기준 | 퇴직 전 최근 12개월 보수월액 평균 |
| 유의 | 건강보험료율 자체가 인상되면 소폭 오를 수 있음 |
지역보험료보다 임의계속가입 보험료가 적은 경우에만 실익이 있습니다. 재산이 적고 소득이 없다면 지역보험료가 더 쌀 수도 있으니, 두 금액을 비교하고 결정하세요. 공단에서 계산해 줍니다.
피부양자로 들어가는 방법도 있습니다
배우자나 자녀가 직장가입자라면 피부양자로 등록하는 선택지도 있습니다. 이 경우 보험료를 내지 않습니다.
다만 소득·재산 요건을 충족해야 합니다. 연간 합산소득 2,000만원 이하여야 하고, 여기에 국민연금 등 공적연금 수령액이 100% 합산됩니다.
임의계속가입과 피부양자 중 어느 쪽이 나은지는 상황에 따라 다릅니다. 공단(1577-1000)에 두 경우를 모두 물어보시는 게 확실합니다.
3. 퇴직금이 들어오면: IRP
퇴직연금에 가입돼 있었다면, 퇴직급여는 IRP 계좌로 이전됩니다. 선택이 아니라 의무입니다.
여기서 생각하실 것은 이전 여부가 아니라 그 뒤에 어떻게 할 것인가입니다.
일시금으로 뺄지, 남겨둘지
IRP에 들어온 퇴직금은 일시금으로 찾을 수도 있고, 만 55세 이후 연금으로 받을 수도 있습니다. 세금이 크게 다릅니다.
- IRP에 두면: 퇴직소득세를 당장 내지 않고 수령 시점까지 미룹니다(과세이연)
- 연금으로 받으면: 이연된 퇴직소득세를 연금수령연차 10년차까지 30%, 11년차 이상 40% 감면받습니다
- 일시금으로 찾으면: 그 시점에 퇴직소득세를 냅니다
즉 급하게 목돈이 필요한 게 아니라면 남겨두는 쪽이 세금 면에서 유리합니다.
다만 이건 세금만 본 이야기입니다. 당장 생활비가 필요하거나 갚아야 할 빚이 있다면 계산이 달라집니다. 세금을 아끼려고 생활을 쪼들리게 하는 건 순서가 뒤바뀐 것입니다.
계좌를 그냥 두지 마세요
퇴직금이 IRP에 들어오면 대개 현금성 상품에 대기 상태로 있습니다. 운용 지시를 하지 않으면 그대로 머물러 있습니다.
몇 년씩 방치하는 경우가 실제로 많습니다. 이전 직장 IRP를 잊고 계신 분도 있습니다. 금융감독원 통합연금포털에서 흩어진 연금 계좌를 한 번에 조회할 수 있으니 확인해 보세요.
4. 기한은 없지만 미루면 손해인 것
여기부터는 법정 기한은 없지만, 미룰수록 불리해지는 것들입니다.
국민연금 개시 시기
노령연금은 정해진 나이부터 받을 수 있고, 앞당겨 받거나 늦춰 받을 수 있습니다.
- 앞당겨 받으면 매달 금액이 줄어듭니다
- 늦춰 받으면 매달 금액이 늘어납니다
무엇이 유리한지는 다른 소득이 있는지, 건강 상태가 어떤지, 그리고 건강보험 피부양자 자격에 영향을 주는지에 따라 달라집니다. 국민연금공단에서 본인 기준으로 상담받아 보시길 권합니다.
연말정산에서 종합소득세로
퇴직한 해에는 회사가 연말정산을 해주지 않는 경우가 있습니다. 이 경우 다음 해 5월에 본인이 종합소득세 신고를 해야 합니다.
퇴직 후 다른 소득이 생겼다면 더 그렇습니다. 신고 대상인지 아닌지 헷갈린다면 국세청 홈택스나 세무서에 확인하세요.
5. 퇴직 전에 해두면 좋은 것
앞의 항목들은 퇴직 후 이야기입니다. 퇴직이 예정돼 있다면 미리 해둘 수 있는 것이 있습니다.
- 건강검진: 직장가입자일 때 받는 편이 절차가 간단합니다
- 대출 조건 확인: 소득이 끊기면 대환이나 신규 대출 조건이 나빠집니다. 필요한 정리는 재직 중에
- 신용카드 정리: 소득 심사가 있는 카드는 갱신이 안 될 수 있습니다
- 퇴직연금 계좌 확인: 어느 금융사에 있는지, 잔액이 얼마인지 미리 파악
- 퇴직 예정일을 달력에 표시: 위 기한들의 기산점이 됩니다
정리하면
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| 퇴직 예정일이 정해지면 달력에 미리 표시해 두세요. |
기한이 있는 것만 다시 모으면 이렇습니다.
| 항목 | 기한 및 내용 |
| 실업급여 | 이직일 다음 날부터 12개월 (지나면 잔여분 소멸) |
| 건강보험 임의계속가입 | 첫 지역보험료 고지 납부기한부터 2개월 |
| 퇴직연금 IRP | 의무이전. 이후 운용 지시는 본인이 |
| 종합소득세 신고 | 해당되는 경우 다음 해 5월 |
이 네 가지만 달력에 표시해 두셔도 큰 손해는 피하실 수 있습니다.
특히 건강보험 임의계속가입은 기산점을 헷갈리기 쉽습니다. 퇴직일이 아니라 첫 고지서입니다. 퇴직 후 받는 첫 건강보험 고지서를 뜯어보고, 납부기한이 언제인지 확인해 두세요.
기한이 지나면 어떤 사정이 있어도 되돌릴 수 없습니다. 그게 이 글을 쓴 이유입니다.
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※ 본 글은 정보 제공을 목적으로 작성되었으며, 개별 사안에 대한 유권해석이 아닙니다. 기한과 요건은 법령 개정에 따라 변경될 수 있고, 개인의 근무 이력과 소득 상황에 따라 적용이 달라집니다. 반드시 고용노동부 고용센터(1350), 국민건강보험공단(1577-1000), 국민연금공단(1355) 등 소관 기관에서 본인 기준으로 확인하시기 바랍니다. 필자는 노무사·세무사가 아니며, 판단과 그 결과에 대한 책임은 본인에게 있습니다.
※ 실업급여는 고용보험(ei.go.kr), 건강보험 임의계속가입은 국민건강보험공단(nhis.or.kr), 연금 계좌 조회는 금융감독원 통합연금포털에서 확인하실 수 있습니다.
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